De belastingplannen 2025 brengen een aantal belangrijke veranderingen met zich mee die van invloed kunnen zijn op jouw onderneming.
In deze blog leggen we uit wat de nieuwe regels betekenen, hoe ze verschillen van de belastingplannen 2024, en hoe je hier slim op kunt inspelen. Of je nu zzp’er bent of een middelgroot bedrijf runt: met een goed financieel overzicht kun je de impact minimaliseren en zelfs profiteren van de nieuwe regels.
Belangrijke wijzigingen in de inkomstenbelasting (Box 1)
Vanaf 2025 gaat de inkomstenbelasting over van twee naar drie schijven. Dit heeft gevolgen voor jouw persoonlijke belastingdruk als ondernemer. De nieuwe tarieven zien er als volgt uit:
- Tot € 38.441: 35,82% belasting (ongeveer 1 procentpunt lager dan in 2024).
- Tussen € 38.441 en € 76.817: 37,48% belasting.
- Boven € 76.817: 49,5% belasting (ongewijzigd ten opzichte van 2024).
Voor ondernemers met een relatief laag inkomen kan de verlaging van het tarief in de eerste schijf een klein voordeel opleveren. Ondernemers met een hoger inkomen zien relatief minder verandering.
Veranderingen in de dividendbelasting (Box 2)
Heb je een aanmerkelijk belang (5% of meer aandelen in een bedrijf)? Dan zijn er wijzigingen in de belastingtarieven voor dividend:
- Tot € 67.804: 24,5% belasting (ongewijzigd ten opzichte van 2024).
- Boven € 67.804: 31% belasting (33% in 2024).
Praktische tip: Heb je een fiscale partner? Door slim gebruik te maken van de fiscale partnerregeling kun je samen profiteren van de lage schijf tot een dividenduitkering van € 135.608 (2 x € 67.804).
Sparen en beleggen (Box 3)
Het belastingvrije vermogen in Box 3 stijgt in 2025 naar € 57.684 per persoon. Voor vermogen boven deze grens betaal je 36% belasting.
Voor ondernemers die privé spaargeld of beleggingen hebben, is deze verhoging van het belastingvrije vermogen een kleine meevaller. Toch blijft het belangrijk om rekening te houden met de impact van het fictieve rendement op je totale belastingdruk.
Ondernemersaftrek en MKB-winstvrijstelling
De aftrekposten voor ondernemers worden verder afgebouwd, wat directe gevolgen heeft voor je belastbare inkomen:
- De MKB-winstvrijstelling daalt van 13,31% naar 12,7%.
- De zelfstandigenaftrek wordt verder verlaagd en bedraagt in 2025 nog slechts € 2.470 (in 2024 € 3.750). Deze aftrekpost wordt de komende jaren tevens verder afgebouwd.
Je hebt recht op zelfstandigenaftrek als je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt. Voor zzp’ers en kleine ondernemers betekent deze daling een hogere belastingdruk, wat de noodzaak vergroot om andere fiscale voordelen optimaal te benutten.
Bedrijfsopvolging makkelijker gemaakt
Het kabinet wil bedrijfsoverdracht binnen families eenvoudiger maken door de Bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) te versoepelen. De belangrijkste veranderingen:
- De verplichte voortzettingsperiode wordt verkort van vijf naar drie jaar.
- Er geldt een vrijstelling van 100% voor bedrijfswaarden tot € 1,5 miljoen. Voor bedragen daarboven geldt een vrijstelling van 75%.
Praktisch voorbeeld: Stel, je neemt een bedrijf over van een familielid. Dankzij de kortere verplichte voortzettingsperiode en vrijstellingen is het nu aantrekkelijker om een familiebedrijf voort te zetten.
Wijzigingen in de vennootschapsbelasting (VPB)
Voor bedrijven die onder de vennootschapsbelasting vallen, zijn er twee grote wijzigingen:
- Renteaftrekbeperking: De generieke renteaftrekbeperking stijgt van 20% naar 25% van de fiscale winst, wat bedrijven verder ontmoedigt om veel gebruik te maken van schuldfinanciering. Dit ontmoedigt bedrijven om hun financiën via leningen te regelen.
- Afschaffing giftenaftrek: Vanaf 2025 kun je giften niet meer aftrekken in de VPB.
Gevolg: Deze maatregelen ontmoedigen bedrijven om schuldfinanciering te gebruiken en maken het noodzakelijk om strategisch te plannen voor toekomstige investeringen.
Handhaving op schijnzelfstandigheid bij zzp’ers
De Belastingdienst gaat in 2025 strenger handhaven op schijnzelfstandigheid. Dit betekent dat bedrijven geen zzp’ers meer mogen inzetten voor werkzaamheden die feitelijk overeenkomen met een reguliere werknemersfunctie.
Hoewel er in 2025 nog geen boetes worden uitgedeeld, is het wel noodzakelijk om je werkwijze aan te passen aan de nieuwe wet. Dit is vooral relevant voor sectoren waar veel met zzp’ers wordt gewerkt, zoals bouw, zorg en creatieve industrie.
Alternatieve maatregel voor btw-verhoging op cultuur, sport en media
Er loopt momenteel een onderzoek naar een mogelijke vervangende maatregel voor de geplande btw-verhoging op cultuur, sport en media van 9% naar 21%. Meer informatie hierover wordt later bekendgemaakt. Houd de website van de Belastingdienst in de gaten voor updates.
Behoud van de 30%-regeling voor expats
Een andere maatregel binnen de belastingplannen van 2025 is het behoud van de 30%-regeling voor expats. Deze regeling maakt het aantrekkelijker om internationaal talent aan te trekken, wat vooral voor grotere MKB-bedrijven van belang is. Zonder deze regeling zouden bedrijven meer moeite hebben om gespecialiseerde professionals naar Nederland te halen, wat kan leiden tot een tekort aan unieke vaardigheden die hier moeilijk te vinden zijn.
Het kabinet heeft daarom besloten om van een versobering af te zien, zodat Nederland een interessante bestemming blijft voor hoogopgeleide expats.
Hoe SimpledCard helpt bij financiële controle
Met de veranderingen in de belastingplannen 2025 is een goed financieel overzicht essentieel. SimpledCard biedt een gebruiksvriendelijk platform om zakelijke uitgaven, creditcards en declaraties te beheren.
Wat maakt SimpledCard uniek?
- Realtime inzicht: zie direct je transacties.
- Automatisering: bespaar tijd met het indienen en verwerken van declaraties.
- Efficiëntie: houd zakelijke uitgaven, zoals reiskosten en hotelovernachtingen, overzichtelijk en compliant.
Voorbereiding op 2025
Om optimaal voorbereid te zijn op de belastingplannen 2025, is het belangrijk om tijdig actie te ondernemen. Hier zijn drie praktische tips:
- Maak gebruik van fiscale voordelen: controleer welke aftrekposten voor jouw onderneming relevant zijn en benut deze maximaal.
- Digitaliseer je administratie: gebruik tools zoals SimpledCard om je financiële processen te stroomlijnen.
- Plan vooruit: denk strategisch na over dividenduitkeringen en investeringen om slim om te gaan met de nieuwe belastingtarieven.
Wil je weten hoe SimpledCard jouw bedrijf kan helpen? Neem vandaag nog contact met ons op of plan een demo en ontdek hoe je zakelijke betalingen efficiënter, veiliger en overzichtelijker kunt maken.
Door Jurre Robertus
Blijf op de hoogte
Onze laatste blogartikelen, zakelijke ontwikkelingen en financieel nieuws. Rechtstreeks in je inbox.
Haarlemmerstraat 124 E-F
